2024年、新しいNISAがスタートしました。ここではNISAの概要について書いていきます。
金融庁ウエブサイトには、新NISA概要の表がありますので、こちらが分かりやすいかと思います。
↑金融庁ウエブサイトのスクショになります
金融庁ウエブサイト新NISA
https://www.fsa.go.jp/policy/nisa2/about/nisa2024/index.html
年間投資枠と非課税期限、非課税限度額
年間投資枠
- 年間投資枠360万円（つみたて投資枠120万・成長投資枠240万）
一年間に投資できる金額は、つみたて投資枠が120万、成長投資枠が240万で合わせて360万円になります。
つみたて枠は積み立てが前提なので、月最大10万円の積み立てが可能となります。
成長投資枠は積み立てに利用してもいいですが、一度に240万えんの投資商品を買うことも可能です。
非課税保有期間
- 非課税保有期間→無期限
非課税保有期間は無期限。
旧NISAには5年（一般）20年（つみたて）と期限がありましたので、新NISAでは期限のことを考える心配は無くなりました。
預けている限り非課税になります。
非課税限度額
- 非課税限度額→1,800万（成長枠が1,200万、つみたて投資枠が600万）
- 年間360万なので最短5年で満額
- 非課税保有限度枠の1,800万円は「簿価残高方式」で管理
非課税限度額は1,800万、内訳は成長枠が1,200万、つみたて投資枠が600万になります。年間360万の非課税投資枠がありますので、最短5年で非課税限度額を使うことができます。
また旧NISAを利用している場合、旧NISAの預かり金額は新NISAの1,800万に含まれません。別枠での管理となります。
簿価残高方式（買付け残高）
聞きなれない言葉ですね。投資信託を100万円分購入した場合、100万が簿価となります。買った時に支払った金額で管理すると考えます。
非課税枠の再利用ができる
非課税枠の再利用ができるようになったのが、旧NISAとの大きな違いになります。
例えば100万円分（簿価）の投資商品を売却した場合、非課税保有限度枠が100万円分復活します。（但し枠の復活は翌年）
資産形成の手段ですので長期保有が基本ですが、必要に応じて売却できるのは利便性がアップしたと考えられます。
つみたて投資枠と成長投資枠があり、両方利用できますのでひ一つずつ解説していきます。
つみたて投資枠
- つみたて投資枠は今まで通りと同じ考えで問題ありません。
成長投資枠
- つみたて投資枠と同じように使ってもいい
- 分配金や配当金を受け取れる商品を買う
例えば
米国高配当ETF
米国個別株
日本個別株などです。
NISAの注意点
非課税口座は、あくまで利益が出た時に効果を発揮する制度です。
売却損が出ても損益通算ができないデメリットがあります。
株を購入する場合は、課税口座を利用した方がいい場合もあります。買付け前にNISA口座の利用でいいか検討してからの購入をお勧めします。
